Si es usted empresario, es probable que haya oído hablar del Crédito por Retención de Empleados (ERC). Se trata de un valioso crédito fiscal que puede ayudar a su empresa a ahorrar dinero durante la pandemia de COVID-19. En este artículo, trataremos todo lo que necesita saber sobre el ERC, incluidos los factores de cualificación, cómo calcular el crédito, cómo maximizar su crédito y las últimas actualizaciones de la legislación.

Lo que su empresa debe saber sobre el crédito para la retención de empleados

El ERC se creó como parte de la Ley CARES y está diseñado para ayudar a las empresas a mantener a sus empleados en nómina durante la pandemia. Actualmente está disponible hasta el 31 de diciembre de 2021. La bonificación asciende a 5.000 $ por trabajador y puede aplicarse tanto a la cuota patronal de la Seguridad Social como a la de Medicare.

Es importante señalar que las empresas deben cumplir ciertos requisitos de elegibilidad para poder optar al ERC. Entre ellas se incluye experimentar un descenso significativo de los ingresos brutos o ser suspendida total o parcialmente debido a órdenes gubernamentales relacionadas con COVID-19. Además, las empresas con más de 500 empleados sólo pueden solicitar el crédito para los empleados que no estén prestando servicios debido a la pandemia, mientras que las empresas con 500 empleados o menos pueden solicitar el crédito para todos los empleados.

Cómo obtener el crédito por retención de empleados

Para optar al ERC, las empresas deben cumplir uno de estos dos criterios. La primera es experimentar un descenso superior al 50% en los ingresos brutos de un trimestre natural en comparación con el mismo trimestre de 2019. La segunda se está suspendiendo parcial o totalmente debido a una orden gubernamental relacionada con COVID-19. Además, los empresarios elegibles deben haber seguido pagando los salarios de los empleados durante su suspensión o disminución de los ingresos brutos.

Es importante señalar que las empresas que recibieron un préstamo del Programa de Protección del Salario (PPP) también pueden optar al ERC, pero no pueden solicitar el crédito por los salarios que se pagaron con fondos del PPP. No obstante, pueden solicitar el crédito por los salarios que no hayan sido cubiertos por el préstamo PPP.

Además, el ERC es un crédito fiscal reembolsable, lo que significa que si el crédito supera el importe de los impuestos adeudados, el exceso se reembolsará a la empresa. Esto puede proporcionar un flujo de efectivo muy necesario para las empresas en dificultades durante la pandemia.

Cómo calcular el crédito por retención de empleados

El ERC se calcula como el 50% de los salarios cualificados pagados a cada empleado, hasta un máximo de 10.000 $ en salarios cualificados por empleado. Los salarios cualificados incluyen los salarios brutos y los costes del plan de salud, y deben haber sido pagados entre el 13 de marzo de 2020 y el 31 de diciembre de 2021. Los empresarios pueden solicitar la bonificación presentando una declaración trimestral modificada del impuesto sobre el trabajo o cumplimentando el formulario 941.

Es importante señalar que el crédito por retención de empleados puede ser solicitado por los empresarios que reúnan los requisitos y que hayan experimentado una disminución significativa de sus ingresos brutos o hayan sido suspendidos total o parcialmente debido a órdenes gubernamentales relacionadas con la COVID-19. Además, el crédito puede utilizarse para compensar determinados impuestos sobre la nómina, incluida la cuota patronal del impuesto de la Seguridad Social. Los empresarios deben consultar a un profesional fiscal para determinar si cumplen los requisitos y asegurarse de que calculan y solicitan la bonificación con exactitud.

Maximizar su crédito de retención de empleados

Para maximizar su ERC, es importante mantener registros precisos de los salarios de sus empleados y los costes del plan de salud. También debe trabajar con un profesional fiscal que pueda ayudarle a navegar por los complejos requisitos y cálculos de elegibilidad. Si es usted propietario de una pequeña empresa, puede optar a créditos fiscales adicionales y desgravaciones a través de la Ley CARES y otras leyes.

Otro factor importante a tener en cuenta a la hora de maximizar su ERC es asegurarse de que cumple los requisitos de elegibilidad. Por ejemplo, debe haber experimentado un descenso significativo de los ingresos brutos o haber sido suspendido total o parcialmente debido a órdenes gubernamentales relacionadas con COVID-19. Además, debe haber pagado salarios cualificados a sus empleados durante el periodo subvencionable.

También es importante tener en cuenta que el ERC se puede solicitar con carácter retroactivo para 2020, y el crédito se ha prorrogado hasta finales de 2021. Esto significa que si usted no solicitó el crédito en 2020, todavía puede ser capaz de hacerlo. Trabajar con un profesional fiscal puede ayudarle a asegurarse de que está aprovechando todos los créditos y deducciones disponibles para maximizar su ahorro fiscal.

Últimas actualizaciones de la legislación sobre el crédito para la retención de trabajadores

El CEI ha sido objeto de varias actualizaciones desde su creación. Más recientemente, la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 amplió el crédito para incluir a más empleadores, aumentó el importe máximo del crédito y amplió el crédito hasta el 31 de diciembre de 2021. El proyecto de ley también facilita a determinados empresarios la solicitud de la bonificación, como los que tienen menos de 500 empleados.

Además, el IRS ha proporcionado más orientaciones sobre cómo pueden solicitar el crédito los empresarios y qué gastos pueden acogerse a él. Los empresarios ya pueden solicitar el crédito en sus declaraciones trimestrales de impuestos, en lugar de esperar hasta finales de año. Los gastos subvencionables incluyen ahora no sólo los salarios, sino también determinados gastos de planes de salud, seguros de vida colectivos proporcionados por la empresa y determinadas aportaciones a planes de jubilación. Es importante que los empresarios se mantengan al día de las últimas orientaciones y requisitos para asegurarse de que están maximizando su elegibilidad para el crédito.

Conclusión

El Crédito para la Retención de Empleados puede ser una herramienta valiosa para las empresas que luchan por mantener sus puertas abiertas durante la pandemia. Sin embargo, navegar por los requisitos de elegibilidad y los cálculos puede ser un reto, por lo que es importante trabajar con un profesional de impuestos que puede ayudarle a maximizar su crédito. Manténgase al día de la legislación más reciente y asegúrese de que su empresa aprovecha todas las medidas de desgravación disponibles.

Vale la pena señalar que el crédito para la retención de empleados no es la única medida de alivio disponible para las empresas durante la pandemia. Otras opciones son el Programa de Protección del Salario, los Préstamos por Daños Económicos Causados por Catástrofes y las subvenciones y préstamos específicos de cada estado. Es importante explorar todas las opciones disponibles y determinar cuáles se adaptan mejor a las necesidades de su empresa.

Además, es importante mantener registros detallados y documentación de la elegibilidad de su negocio y los cálculos para el Crédito de Retención de Empleados. Esto no sólo le ayudará a maximizar su crédito, sino también a asegurarse de que está preparado en caso de auditoría o revisión por parte de Hacienda. Trabajar con un profesional fiscal también puede ayudar a garantizar que su documentación sea precisa y completa.